Cómo calcular la pensión de jubilación
Quien use el simulador de «Tu Seguridad Social» verá que el programa hace cuatro cosas: comprueba la edad, calcula la base reguladora, aplica un porcentaje por los años cotizados y compara el resultado con los topes.
La edad legal de jubilación en 2026 y 2027
La Ley 27/2011 subió la edad de jubilación de 65 a 67 años en una escalera que termina en 2027. En 2026 la edad ordinaria es de 66 años y 10 meses, o 65 años con 38 años y 3 meses cotizados. En 2027 la transición se cierra: 67 años, o 65 con 38 años y 6 meses. Para cobrar pensión contributiva hacen falta al menos 15 años cotizados, dos de ellos en los quince anteriores a la jubilación.
La base reguladora
La base reguladora es el salario de referencia. Desde 2022 se obtiene sumando las bases de cotización de los últimos 25 años (300 meses) y dividiendo entre 350, no entre 300: la división entre 350 convierte el promedio en catorce pagas. Las bases de los últimos 24 meses se toman en valor nominal; las anteriores se actualizan con el IPC. Los meses sin cotización («lagunas») se rellenan con la base mínima durante los primeros 48 y con la mitad después.
El Real Decreto-ley 2/2023 añadió una segunda fórmula: tomar un periodo más largo y descartar los peores meses. En 2026 consiste en elegir las 302 mejores bases de los últimos 304 meses y dividir entre 352,33; en 2027, las 304 mejores de 308, y así cada año hasta las 324 mejores de 348 meses (27 años de 29). Entre 2026 y 2040 el INSS calcula las dos fórmulas y aplica de oficio la más favorable; después la de 25 años se retira gradualmente y desde 2044 solo queda la nueva. Para quien cotizó sin interrupciones por bases crecientes, ampliar el periodo baja la base; para quien tuvo un paro o una bajada de sueldo al final, descartar meses la sube.
La escala de porcentajes por años cotizados
Con 15 años cotizados se cobra el 50 % de la base reguladora; cada mes adicional suma una fracción hasta el 100 %. En 2026, último año de la transición de 2011, son 0,21 puntos por cada uno de los 49 primeros meses adicionales y 0,19 por cada uno de los 209 siguientes: el 100 % se alcanza con 36 años y 6 meses. Desde 2027 son 0,19 puntos durante 248 meses y 0,18 los 16 últimos, y el 100 % exige 37 años.
| Años cotizados | Porcentaje de la base reguladora en 2026 | Porcentaje desde 2027 |
|---|---|---|
| 15 | 50,00 % | 50,00 % |
| 20 | 62,38 % | 61,40 % |
| 25 | 73,78 % | 72,80 % |
| 30 | 85,18 % | 84,20 % |
| 35 | 96,58 % | 95,60 % |
| 36 | 98,86 % | 97,84 % |
| 36 años y 6 meses | 100,00 % | 98,92 % |
| 37 o más | 100,00 % | 100,00 % |
Fuente: artículo 210 y disposición transitoria novena de la Ley General de la Seguridad Social (texto consolidado, BOE, 2026); porcentajes intermedios de cálculo propio.
Ejemplo práctico: una jubilación en 2026, paso a paso
Marta cumple 66 años y 10 meses en 2026 y tiene 34 años cotizados (408 meses), menos de los 38 años y 3 meses que le permitirían retirarse a los 65. Sus bases de cotización de los últimos 25 años, actualizadas con el IPC, suman 735.000 euros.
- Edad. Con 34 años cotizados, su edad legal en 2026 es 66 años y 10 meses: puede jubilarse.
- Base reguladora. 735.000 ÷ 350 = 2.100 euros. El INSS comprueba también la fórmula de 302 mejores meses de 304; si Marta tuvo dos meses malos, esa fórmula daría algo más y se aplicaría sola.
- Porcentaje. Los 15 primeros años valen el 50 %. Quedan 228 meses: 49 a 0,21 (10,29 puntos) y 179 a 0,19 (34,01 puntos). Total: 94,30 %.
- Pensión. 2.100 × 94,30 % = 1.980,30 euros al mes, en 14 pagas: 27.724,20 euros al año.
- Topes. Está por debajo de la máxima (3.359,60 euros) y por encima de la mínima que le correspondería (888,70 euros al mes sin cónyuge a cargo): ni recorte ni complemento.
- Complemento de brecha de género. Si tuvo dos hijos y su pensión es inferior a la de su pareja, suma 36,90 euros por hijo: 2.054,10 euros al mes.
Dos variantes muestran cuánto pesa la edad. Si Marta se jubila dos años antes, con menos de 38 años y 6 meses cotizados, el coeficiente reductor es del 21 %: 1.980,30 × 0,79 = 1.564,44 euros, para siempre. Si espera un año completo después de su edad legal, suma 4 puntos (98,30 %): 2.064,30 euros, o puede cobrar ese año como pago único.