--- type: concepto_politico canonical: https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/como-se-calcula-la-pension name: "Sistema de pensiones en España: cómo funciona, quién lo paga y qué se debate" categoria: economia ano_creacion: 1919 fuentes: - https://www.boe.es/eli/es/rd/2026/03/25/241 - https://revista.seg-social.es/-/la-pension-media-del-sistema-de-la-seguridad-social-alcanza-los-1.376-1-euros-en-octubre-un-4-6-mas-alta-que-hace-un-ano - https://www.airef.es/wp-content/uploads/2026/05/Pensiones/Estudio_Regla_Gasto_Pensiones-2026.pdf - https://documentos.fedea.net/pubs/ap/2026/ap2026-03.pdf - https://www.oecd.org/en/publications/pensions-at-a-glance-2025_7a2ed9c1-en.html - https://www.congreso.es/public_oficiales/L15/CONG/DS/CO/DSCD-15-CO-583.PDF country: espana lang: es updated_at: 2026-11-08T21:35:41 --- # Cómo se calcula la pensión de jubilación, paso a paso > **Capítulo 2 de 17** de «Sistema de pensiones en España: cómo funciona, quién lo paga y qué se debate»: Cómo se calcula la pensión de jubilación, paso a paso. Página: https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/como-se-calcula-la-pension ## Cómo calcular la pensión de jubilación Quien use el simulador de «Tu [Seguridad Social](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/instituciones/seguridad-social.md)» verá que el programa hace cuatro cosas: comprueba la edad, calcula la base reguladora, aplica un porcentaje por los años cotizados y compara el resultado con los topes. ### La edad legal de jubilación en 2026 y 2027 La Ley 27/2011 subió la edad de jubilación de 65 a 67 años en una escalera que termina en 2027. En **2026** la edad ordinaria es de **66 años y 10 meses**, o **65 años** con **38 años y 3 meses** cotizados. En **2027** la transición se cierra: **67 años**, o **65 con 38 años y 6 meses**. Para cobrar pensión contributiva hacen falta al menos **15 años** cotizados, dos de ellos en los quince anteriores a la jubilación. ### La base reguladora La [base reguladora](/es/espana/glosario/b#base-reguladora) es el salario de referencia. Desde 2022 se obtiene sumando las bases de cotización de los **últimos 25 años** (300 meses) y dividiendo entre 350, no entre 300: la división entre 350 convierte el promedio en catorce pagas. Las bases de los últimos 24 meses se toman en valor nominal; las anteriores se actualizan con el IPC. Los meses sin cotización («lagunas») se rellenan con la base mínima durante los primeros 48 y con la mitad después. El Real Decreto-ley 2/2023 añadió una segunda fórmula: tomar un periodo más largo y **descartar los peores meses**. En 2026 consiste en elegir las 302 mejores bases de los últimos 304 meses y dividir entre 352,33; en 2027, las 304 mejores de 308, y así cada año hasta las 324 mejores de 348 meses (27 años de 29). Entre 2026 y 2040 el INSS calcula las dos fórmulas y **aplica de oficio la más favorable**; después la de 25 años se retira gradualmente y desde 2044 solo queda la nueva. Para quien cotizó sin interrupciones por bases crecientes, ampliar el periodo baja la base; para quien tuvo un paro o una bajada de sueldo al final, descartar meses la sube. ### La escala de porcentajes por años cotizados Con 15 años cotizados se cobra el **50 %** de la base reguladora; cada mes adicional suma una fracción hasta el 100 %. En 2026, último año de la transición de 2011, son 0,21 puntos por cada uno de los 49 primeros meses adicionales y 0,19 por cada uno de los 209 siguientes: el 100 % se alcanza con **36 años y 6 meses**. Desde 2027 son 0,19 puntos durante 248 meses y 0,18 los 16 últimos, y el 100 % exige **37 años**. | Años cotizados | Porcentaje de la base reguladora en 2026 | Porcentaje desde 2027 | |---|---|---| | 15 | 50,00 % | 50,00 % | | 20 | 62,38 % | 61,40 % | | 25 | 73,78 % | 72,80 % | | 30 | 85,18 % | 84,20 % | | 35 | 96,58 % | 95,60 % | | 36 | 98,86 % | 97,84 % | | 36 años y 6 meses | 100,00 % | 98,92 % | | 37 o más | 100,00 % | 100,00 % | Fuente: artículo 210 y disposición transitoria novena de la Ley General de la Seguridad Social (texto consolidado, BOE, 2026); porcentajes intermedios de cálculo propio. ### Ejemplo práctico: una jubilación en 2026, paso a paso Marta cumple 66 años y 10 meses en 2026 y tiene 34 años cotizados (408 meses), menos de los 38 años y 3 meses que le permitirían retirarse a los 65. Sus bases de cotización de los últimos 25 años, actualizadas con el IPC, suman 735.000 euros. 1. **Edad.** Con 34 años cotizados, su edad legal en 2026 es 66 años y 10 meses: puede jubilarse. 2. **Base reguladora.** 735.000 ÷ 350 = **2.100 euros**. El INSS comprueba también la fórmula de 302 mejores meses de 304; si Marta tuvo dos meses malos, esa fórmula daría algo más y se aplicaría sola. 3. **Porcentaje.** Los 15 primeros años valen el 50 %. Quedan 228 meses: 49 a 0,21 (10,29 puntos) y 179 a 0,19 (34,01 puntos). Total: **94,30 %**. 4. **Pensión.** 2.100 × 94,30 % = **1.980,30 euros al mes**, en 14 pagas: 27.724,20 euros al año. 5. **Topes.** Está por debajo de la máxima (3.359,60 euros) y por encima de la mínima que le correspondería (888,70 euros al mes sin cónyuge a cargo): ni recorte ni complemento. 6. **Complemento de brecha de género.** Si tuvo dos hijos y su pensión es inferior a la de su pareja, suma 36,90 euros por hijo: 2.054,10 euros al mes. Dos variantes muestran cuánto pesa la edad. Si Marta se jubila **dos años antes**, con menos de 38 años y 6 meses cotizados, el coeficiente reductor es del 21 %: 1.980,30 × 0,79 = **1.564,44 euros**, para siempre. Si **espera un año completo** después de su edad legal, suma 4 puntos (98,30 %): **2.064,30 euros**, o puede cobrar ese año como pago único. ← Anterior: [Cómo funciona el sistema de pensiones en España](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones.md) · Siguiente: [Pensión máxima y mínima 2026, jubilación anticipada y demorada](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/pension-maxima-y-minima.md) → ## Capítulos de esta monografía 1. [Cómo funciona el sistema de pensiones en España](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones.md) 2. **Cómo se calcula la pensión de jubilación, paso a paso** (este capítulo) 3. [Pensión máxima y mínima 2026, jubilación anticipada y demorada](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/pension-maxima-y-minima.md) 4. [Cotizaciones 2026: cuánto cuestan las pensiones y quién las paga](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/cuanto-cuesta.md) 5. [Déficit de la Seguridad Social y la hucha de las pensiones](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/deficit-y-hucha-de-las-pensiones.md) 6. [El baby boom, la inmigración y las pensiones: España frente a la OCDE](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/demografia-y-ocde.md) 7. [Reformas de las pensiones de 1985 a 2018 y el Pacto de Toledo](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/reformas-y-debate.md) 8. [La reforma de las pensiones de Escrivá (2021-2023), explicada](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/reforma-escriva.md) 9. [Subida de las pensiones en 2027 y qué propone cada partido](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/propuestas-de-los-partidos.md) 10. [Las pensiones de los políticos y otras propuestas recurrentes](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/pensiones-de-los-politicos.md) 11. [¿Quebrará el sistema de pensiones? Brecha generacional y de género](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/futuro-del-sistema.md) 12. [Pensiones en Suecia, Alemania, Francia e Italia: cómo funcionan](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/pensiones-en-europa.md) 13. [Pensiones en Portugal, Países Bajos, Reino Unido y Estados Unidos](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/pensiones-portugal-reino-unido-eeuu.md) 14. [Comparativa de pensiones por países: Chile, Japón y la tabla](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/comparativa-por-paises.md) 15. [Pensión no contributiva, viudedad e IRPF: guía práctica 2026](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/guia-practica.md) 16. [Cuándo se cobra la pensión, pagas extra y cómo solicitarla](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/cobro-y-tramites.md) 17. [Bulos sobre las pensiones: la hucha, los inmigrantes y la mochila austriaca](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/sistema-de-pensiones/bulos-sobre-las-pensiones.md)