Cuánto recauda Hacienda
La Agencia Tributaria ingresó 325.356 millones de euros en 2025, un 10,4 % más que en 2024, según su Informe Anual de Recaudación Tributaria (abril de 2026). La cifra incluye la parte del IRPF, el IVA y los especiales que se transfiere a las comunidades, pero no los impuestos que estas cobran directamente (156.475 millones en 2023 sumando todos los cedidos, según la Dirección General de Tributos), ni los municipales, ni las cotizaciones. La Agencia atribuye el aumento a la subida de las bases imponibles (un 7 %) y a cambios normativos que aportaron 7.820 millones: el fin de las rebajas del IVA de la energía y los alimentos, las medidas en Sociedades, los nuevos impuestos a la banca y a los líquidos del cigarrillo electrónico y la subida del tabaco.
| Impuesto | Recaudación en 2025 (millones de euros) | Peso sobre el total | Variación sobre 2024 |
|---|---|---|---|
| IRPF | 142.466 | 43,8 % | +10,1 % |
| IVA | 99.532 | 30,6 % | +9,9 % |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.266 | 13,0 % | +8,1 % |
| Impuestos especiales (hidrocarburos, tabaco, alcohol, electricidad…) | 23.083 | 7,1 % | +4,3 % |
| Renta de no residentes | 5.397 | 1,7 % | +33,8 % |
| Tráfico exterior (aranceles) | 2.977 | 0,9 % | +13,3 % |
| Primas de seguros | 2.769 | 0,9 % | +7,9 % |
| Fiscalidad medioambiental | 2.108 | 0,6 % | +79,5 % |
| Margen de intereses y comisiones de la banca | 1.423 | 0,4 % | Nuevo |
| Servicios digitales («tasa Google») | 410 | 0,1 % | +9,2 % |
| Transacciones financieras («tasa Tobin») | 339 | 0,1 % | +36,5 % |
| Tasas y otros ingresos | 2.156 | 0,7 % | +7,0 % |
| Total | 325.356 | 100 % | +10,4 % |
Fuente: Agencia Tributaria, Informe Anual de Recaudación Tributaria 2025 (cuadro 0, abril de 2026); porcentajes de cálculo propio. IRPF, IVA y especiales incluyen la parte cedida a las comunidades de régimen común.
IRPF, IVA y Sociedades explican el 87 % de lo que ingresa la Agencia. Para comparar países se usa la presión fiscal: todos los impuestos y cotizaciones de todas las Administraciones divididos por el PIB. Según Eurostat (datos de octubre de 2026), España recaudó en 2025 644.489 millones, el 38,1 % del PIB, frente al 40,7 % de la Unión Europea y el 41,3 % de la zona euro; Francia llegó al 46,0 %, Italia al 43,0 %, Alemania al 41,4 % y Portugal al 37,1 %. La OCDE, que no cuenta las cotizaciones imputadas, situaba a España en el 36,7 % en 2024, por encima de la media de sus miembros (34,1 %). Si eso es mucho o poco es el debate de la segunda parte.
En 2025 los impuestos indirectos supusieron el 30,2 % de lo recaudado en España, los directos sobre la renta y la riqueza el 34,2 % y las cotizaciones el 34,6 %; en la UE, los indirectos pesan el 31,7 % y los directos el 32,5 %. España se apoya más que la media en las cotizaciones y menos en el IVA, que equivalía al 6,4 % del PIB en 2024 frente al 7,1 % europeo por sus tipos reducidos y exenciones.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
El IRPF (Ley 35/2006) grava la renta anual de cada residente y es el primer impuesto del sistema. Separa cinco fuentes: trabajo (sueldos y pensiones), capital (intereses, dividendos, alquileres), actividades económicas (autónomos), ganancias patrimoniales (vender una casa o unas acciones con beneficio) e imputaciones. Después las agrupa en dos bases. La base general tributa con una escala progresiva del 18-19 % al 45-50 %, mitad estatal y mitad autonómica, porque el impuesto está cedido al 50 % a las comunidades. La base del ahorro tiene una escala común en toda España desde 2025: 19 % hasta 6.000 euros, 21 % hasta 50.000, 23 % hasta 200.000, 27 % hasta 300.000 y 30 % por encima. Quien vende unas acciones con 10.000 euros de ganancia paga 6.000 × 19 % + 4.000 × 21 % = 1.980 euros.
No tributan el mínimo personal de 5.550 euros (más desde los 65 y los 75 años), los mínimos por hijos, ascendientes o discapacidad y la reducción por rendimientos del trabajo de los sueldos bajos; en 2026 una deducción deja a cero la cuota de quien cobra el salario mínimo. El impuesto se adelanta con las retenciones que la empresa descuenta de cada nómina, y la declaración de la primavera siguiente ajusta la cuenta. Los tramos de cada comunidad, el tipo marginal y el medio y el debate sobre deflactar están en la página de los tramos del IRPF: un soltero con una base liquidable de 30.000 euros paga en 2026 entre 5.731 euros en Madrid y 6.183 en Cataluña. La declaración se explica en la tercera parte.