Lo que se busca y lo que es cierto
«España es un infierno fiscal». La presión fiscal española (38,1 % del PIB en 2025, Eurostat) está 2,6 puntos por debajo de la media de la UE y por encima de la de la OCDE (36,7 % frente a 34,1 % en 2024). Quien sostiene que los impuestos españoles son excesivos, como el Instituto de Estudios Económicos, usa el esfuerzo fiscal, que divide la presión entre la renta por habitante: como España es más pobre que la media europea, su esfuerzo sale más alto. Quien responde que España «recauda poco», como los técnicos de Hacienda de Gestha, mira la recaudación en relación con el PIB. Las dos medidas son correctas y responden a preguntas distintas; el debate completo está más arriba, en la parte política de esta página.
«Hacienda se queda con la mitad del sueldo». Depende de qué se cuente. La OCDE (Taxing Wages 2026) calcula que, para un soltero con el salario medio, impuestos y cotizaciones fueron en 2025 el 41,4 % del coste laboral en España, frente al 35,1 % de media en la OCDE: décimo de 38 países, por detrás de Bélgica (52,5 %), Alemania (49,3 %), Francia (47,2 %), Austria e Italia. Lo que distingue a España no es el IRPF, que en ese caso supone el 13,1 % frente al 13,4 % de la OCDE, sino las cotizaciones empresariales: 23,4 % frente al 13,5 %.
«Trabajamos hasta agosto para Hacienda». Es el día de la liberación fiscal de Civismo (20 de agosto en 2026), un cálculo agregado que atribuye a las familias impuestos que pagan las empresas y los divide entre la renta de los hogares, no entre el PIB. Para un asalariado de 30.000 euros, el ejemplo de esta página da el 21 de abril sin cotizaciones de empresa y el 22 de junio con ellas.
«Los ricos no pagan impuestos». En el IRPF pagan la mayor parte. Según la estadística de declarantes de la Agencia Tributaria de 2024, quienes declaran más de 60.000 euros son el 6,4 % de los declarantes y aportan el 44,7 % de la cuota; los de más de 150.000, el 0,9 %, aportan el 19,8 %. La mitad de los declarantes, con menos de 21.000 euros, aporta el 5,7 %. El matiz llega en la cúspide: el Observatorio de Fedea (López Laborda, Marín y Onrubia, décimo informe, datos de 2023) estima que el tipo efectivo de todos los impuestos sube del 26,2 % del 20 % más pobre al 39,5 % del noveno decil y cae al 25,6 % en el 1 % más rico, porque parte de sus rentas son beneficios de sociedades que no se reparten y no pasan por el IRPF, y porque las cotizaciones tienen tope. Si se sumaran los impuestos que esas sociedades pagan fuera, el tipo subiría unos 7 puntos, según los autores. Sobre el patrimonio, la discusión está en la página de Patrimonio, grandes fortunas y sucesiones.
«Las grandes empresas pagan menos que las pymes». Según la estadística de cuentas anuales consolidadas de la Agencia Tributaria del ejercicio 2022, difundida en noviembre de 2024, los grupos empresariales pagaron en España un 7,2 % de su resultado contable positivo, frente a un 18 % de las pymes. La Asociación Española de Asesores Fiscales (AEDAF) replicó, cuando el ministro Cristóbal Montoro citaba un 7 %, que ese cálculo divide lo pagado en España entre beneficios de todo el mundo que ya tributaron fuera, y con su método obtuvo un 26,4 %. El impuesto mínimo del 15 % para los grandes grupos, en vigor desde 2024, se diseñó para limitar ese margen.
«Quitaron el IVA a los alimentos y los precios no bajaron». La rebaja sí llegó al precio: el Banco de España estimó una traslación «del 90 % aproximadamente» en los primeros meses de 2023 y la CNMC concluyó que los supermercados la trasladaron sin indicios de abusos. Lo que ocurrió es que la inflación siguió subiendo los precios después. El balance, con el coste de la medida, está en la página del IVA.
«Madrid es un paraíso fiscal». No en el sentido técnico: un paraíso fiscal es una jurisdicción con impuestos nulos u opacidad que facilita la evasión, y en Madrid rigen el mismo IVA, el mismo impuesto de sociedades, las mismas cotizaciones y la misma mitad estatal del IRPF que en el resto del territorio común. Lo que sí tiene es la escala autonómica del IRPF más baja y bonificaciones del 100 % en Patrimonio y del 99 % en las herencias entre padres e hijos, que el Gobierno central llama «dumping fiscal» y la Comunidad de Madrid, competencia legítima. En el cálculo agregado de Civismo para 2026, un madrileño se «libera» cinco días antes que la media y once antes que un catalán.
«Si no estoy obligado a declarar, no me compensa hacerlo». Falso en muchos casos. Quien cobró menos de 22.000 euros de un pagador pero sufrió retenciones, o tenía dos pagadores con sueldos bajos, solo recupera lo retenido de más si presenta la declaración.
Conclusiones: qué se discute cuando se habla de impuestos
El sistema fiscal español descansa en tres pilares: el IRPF, que grava la renta de forma progresiva; el IVA, que grava el consumo con tipos iguales para todos; y las cotizaciones sociales, que pagan las pensiones. Alrededor de ellos conviven tres niveles de gobierno con impuestos propios y dos haciendas forales que recaudan casi todo y pagan una cuota al Estado, de modo que lo que paga un contribuyente depende también de dónde vive.
El debate político gira sobre las mismas preguntas desde hace décadas. Quienes defienden subir impuestos, como el Gobierno de coalición, Sumar o Podemos, se apoyan en que la presión fiscal está por debajo de la media europea y en que las grandes rentas y empresas tributan menos de lo que dicen sus tipos nominales. Quienes defienden bajarlos, como el PP o Vox, se apoyan en el esfuerzo fiscal, en la inflación que eleva el IRPF sin que nadie lo vote y en la competencia entre comunidades. Las cifras de Eurostat, la OCDE, la AIReF, Fedea o Funcas que se recogen en esta página sirven para contrastar ambas lecturas.
Quedan, además, asuntos abiertos que tendrá que abordar el Gobierno que salga del 29-N: un nuevo modelo de financiación autonómica, la condonación de deuda a las comunidades, la financiación singular de Cataluña, el futuro de los gravámenes temporales y el calendario de Verifactu.