--- type: concepto_politico canonical: https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/comparacion-con-otros-paises name: "Impuestos en España: cómo recauda el Estado, IRPF, IVA, IBI y el debate fiscal" categoria: economia ano_creacion: 1977 fuentes: - https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/estadisticas/recaudacion-tributaria/informe-anual/ejercicio-2025/resumen.html - https://ec.europa.eu/eurostat/api/dissemination/statistics/1.0/data/gov_10a_taxag?unit=PC_GDP§or=S13_S212&time=2025 - https://www.boe.es/eli/es/l/2006/11/28/35 - https://www.hacienda.gob.es/es-es/prensa/noticias/paginas/2026/20260703-np-cierre-renta.aspx - https://documentos.fedea.net/pubs/eee/2026/eee2026-24.pdf - https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/topics/policy-sub-issues/global-tax-revenues/revenue-statistics-spain.pdf country: espana lang: es updated_at: 2026-11-08T20:59:18 --- # Impuestos en España comparados con otros países de Europa > **Capítulo 18 de 19** de «Impuestos en España: cómo recauda el Estado, [IRPF](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/tramos-irpf.md), IVA, IBI y el debate fiscal»: Impuestos en España comparados con otros países de Europa. Página: https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/comparacion-con-otros-paises ## España frente a otros países | País | Presión fiscal 2024 (% del PIB) | Tipo máximo del impuesto sobre la renta | IVA general | Impuesto de sociedades | |---|---|---|---|---| | España | 36,7 | 47 % (entre 45 y 54 % según la comunidad) | 21 % | 25 % | | Alemania | 38,0 | 45 %, más recargo de solidaridad | 19 % | 15,825 % más el impuesto municipal (en torno al 30 % en total) | | Francia | 43,5 | 45 %, más recargos y contribuciones sociales | 20 % | 25 % | | Italia | 42,8 | 43 %, más recargos regionales y municipales | 22 % | 24 %, más el IRAP regional | | Portugal | 35,1 | 48 %, más un 2,5-5 % de solidaridad | 23 % | 19 %, más recargos | | Suecia | 41,4 | 20 % estatal, más el municipal | 25 % | 20,6 % | | Dinamarca | 45,2 | Hasta 57 % (60,5 % con la contribución laboral) | 25 % | 22 % | | Irlanda | 21,7 | 40 %, más cargas sociales | 23 % | 12,5 % (15 % para grandes grupos) | | Reino Unido | 34,4 | 45 % | 20 % | 25 % | | Estados Unidos | 25,6 | 37 % federal, más el estatal | Sin IVA (impuestos estatales sobre ventas) | 21 % federal, más el estatal | | Japón | 33,7 (2023) | 45 %, más un 2,1 % | 10 % | 23,2 % | | México | 18,3 | 35 % | 16 % | 30 % | | Argentina | 27,6 | 35 % | 21 % | 35 % | | Chile | 20,5 | 40 % | 19 % | 27 % (23 % en 2029) | | Andorra | Sin dato de la OCDE | 10 % | 4,5 % (IGI) | 10 % | | Media OCDE | 34,1 | — | — | — | Fuente: presión fiscal, OCDE, Revenue Statistics 2025 (datos de 2024; Japón, 2023) y Revenue Statistics in Latin America and the Caribbean para Argentina; tipos, PwC Worldwide Tax Summaries (fichas revisadas entre abril y octubre de 2026); Andorra, Llei 5/2014 del IRPF, Llei 11/2012 del IGI y Llei 95/2010 del impuesto de sociedades. España recauda algo más que la media de la OCDE (36,7 % frente a 34,1 %) y menos que la de la Unión Europea, que es la comparación habitual: según Eurostat, en 2025 fue el 38,1 % del PIB en España, frente al 40,7 % de la UE y el 41,3 % de la zona euro. El Instituto de Estudios Económicos, con datos de 2020, atribuía la diferencia con la UE sobre todo al IRPF y al IVA; la OCDE muestra, en cambio, que las cotizaciones que pagan las empresas españolas están muy por encima de su media (ver más abajo). Algunas notas por países: - **Alemania** tiene un mínimo exento que duplica el español y cobra el recargo de solidaridad solo al 10 % de rentas más altas; las parejas casadas tributan por *splitting*, sumando y repartiendo sus rentas. - **Francia**, segunda en presión fiscal de la OCDE, calcula el impuesto por «partes» familiares, de modo que los hijos rebajan mucho la factura, y financia buena parte de su protección social con cotizaciones y la CSG, un impuesto sobre todas las rentas. - **Italia** combina un IRPEF de tres tramos, con un máximo del 43 %, con un impuesto plano del 15 % para autónomos que facturan hasta 85.000 euros, el *regime forfettario*. - **Portugal** compite por talento con el IRS Jovem, que rebaja el impuesto a los menores de 35 años durante sus primeros años de trabajo, y ha ido bajando su impuesto de sociedades hasta el 19 % en 2026. - **Suecia y Dinamarca** sostienen el Estado del bienestar con un IRPF alto que recae sobre casi todos los salarios (el municipal sueco es plano) y con un IVA del 25 %, de los más altos de la UE; Suecia suprimió el impuesto de sucesiones en 2005 y el de patrimonio en 2007. - **Irlanda** recauda poco en proporción a su PIB porque este está inflado por los beneficios de las multinacionales que atrajo con su 12,5 %; desde 2024 aplica el mínimo global del 15 % a los grandes grupos (ver impuesto de sociedades). - **Reino Unido** aplica tipo cero de IVA a los alimentos y la ropa infantil; **Estados Unidos** no tiene IVA federal, sino impuestos estatales sobre ventas, y estados como Texas o Florida no cobran impuesto sobre la renta. - **Andorra**, con un IRPF del 0 % hasta 24.000 euros y un máximo del 10 %, compite por atraer residentes desde España; Hacienda comprueba esos traslados con la regla de los 183 días y el centro de intereses que se explican en [residencia fiscal](https://www.politicaelectoral.com/es/internacional/conceptos-politicos/residencia-fiscal.md). - **América Latina** recauda mucho menos (México, el 18,3 % del PIB, la cifra más baja de la OCDE) y depende más del IVA que de la renta. Argentina suma impuestos que Europa no tiene, como el impuesto a los débitos y créditos bancarios, los Ingresos Brutos provinciales y los derechos de exportación al campo, que el ministro de Economía de Javier Milei, Luis Caputo, ha prometido reducir de forma escalonada en 2026; en Chile, el impuesto de sociedades general baja del 27 % de 2026 al 23 % en 2029, según PwC. ← Anterior: [Día de la liberación fiscal, una pensionista y deudas con Hacienda](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/dia-de-la-liberacion-fiscal.md) · Siguiente: [Bulos sobre los impuestos en España y qué se discute de verdad](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/bulos-sobre-impuestos.md) → ## Capítulos de esta monografía 1. [Impuestos en España: qué son y qué dice la Constitución](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana.md) 2. [Quién recauda los impuestos: Estado, comunidades y ayuntamientos](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/quien-recauda.md) 3. [Cuánto recauda Hacienda al año y cómo funciona el IRPF](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/cuanto-recauda-hacienda.md) 4. [Tipos de IVA en España en 2026 y cómo calcular el IVA](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/tipos-de-iva.md) 5. [Impuesto de sociedades, impuestos especiales, patrimonio y sucesiones](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/sociedades-y-especiales.md) 6. [IBI, impuesto de circulación y plusvalía municipal: cómo se calculan](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/ibi-plusvalia-y-financiacion-autonomica.md) 7. [Financiación autonómica, tasa Google y gravámenes a banca y energía](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/financiacion-autonomica.md) 8. [Historia de los impuestos en España, de 1977 a la crisis de 2013](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/reformas-fraude-y-debate.md) 9. [La amnistía fiscal de 2012 y las reformas de Montoro y Montero](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/amnistia-fiscal-y-reformas.md) 10. [Las grandes reformas fiscales desde 1977 y el Libro Blanco de 2022](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/grandes-reformas-fiscales.md) 11. [Fraude fiscal en España: cuánto se defrauda y cómo se persigue](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/fraude-fiscal.md) 12. [¿Se pagan muchos impuestos en España? Presión y esfuerzo fiscal](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/presion-fiscal.md) 13. [Qué proponen los partidos sobre impuestos para el 29-N](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/propuestas-de-los-partidos.md) 14. [Declaración de la renta: quién está obligado, plazos y borrador](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/declaracion-de-la-renta.md) 15. [Deducciones de la renta, errores al declarar e impuestos del autónomo](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/deducciones-y-autonomos.md) 16. [Cuánto paga de impuestos un asalariado con 30.000 euros](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/cuanto-paga-un-asalariado.md) 17. [Día de la liberación fiscal, una pensionista y deudas con Hacienda](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/dia-de-la-liberacion-fiscal.md) 18. **Impuestos en España comparados con otros países de Europa** (este capítulo) 19. [Bulos sobre los impuestos en España y qué se discute de verdad](https://www.politicaelectoral.com/es/espana/conceptos-politicos/impuestos-en-espana/bulos-sobre-impuestos.md)